西南财经大学2024年非全日制研究生入学考试《税务专业基础》考试大纲

　　一、考试性质

　　税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

　　二、考试目标

　　本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的涉税管理专业人才。

　　本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为：

　　1、熟悉记忆： 对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

　　2、分析判断： 用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题;

　　3、综合运用： 运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

　　三、考试形式和考试时间

　　本试卷满分为150分，考试时间为180分钟。

　　四、考试内容

　　(一)税收学原理

　　1、税收的起源与发展

　　2、税收的涵义

　　3、税收原则

　　4、税收负担及其转嫁与归宿

　　5、税收效应

　　6、税制结构分析与比较

　　7、中央与地方的税收关系

　　8、国际税收

　　(二)中国税制实务

　　1、税制要素及税收分类

　　2、流转税基本理论及制度规定

　　3、所得税基本理论及制度规定

　　4.财产行为税制度基本理论及其制度规定

　　(三)中国税收征管制度

　　1、税收征管概论

　　2、税收征管制度

　　3、 纳税服务