2024年吉林财经大学非全日制研究生招生考试《税务专业基础》考试大纲

　　(一)税收理论部分(指定教材：《税收学(第六版)》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2022年)

　　1.公共产品与政府税收

　　税收概念;税收本质;公共产品与政府税收;市场失灵与政府税收。

　　2.税收作用机制

　　税收内在稳定器;相机抉择;税收乘数;税收收入效应;税收替代效应。

　　3. 税收原则

　　税收公平原则;税收效率原则;亚当斯密税收四原则。

　　4.税收负担

　　税收负担;税收负担的影响因素;税收负担的衡量指标;税负转嫁;税负归宿;税收中性。

　　5.国际税收理论

　　重复征税及解决方式;避税与反避税。

　　6.税收前沿理论

　　税收债权债务关系理论;最优税制理论;中国税制改革的前沿问题。

　　(二)中国税制实务(指定教材：《中国税制(第十二版)》，马海涛主编，中国人民大学出版社，2022年)

　　1.税制要素及税收分类

　　纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。

　　2.商品劳务课税基本理论及制度规定

　　增值税基本理论、制度规定及计算;消费税基本理论、制度规定及计算;城市维护建设税的制度规定及计算、关税的制度规定及计算等。

　　3.所得税基本理论及制度规定

　　企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。

　　4.财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定

　　资源税、环境保护税、土地增值税、房产税、印花税等制度规定。

　　(三)税务管理实务(指定教材：《税务管理》，王再堂、王向东主编，经济科学出版社，2021年)

　　1.税收法制管理

　　税收法制体系;税收立法权限;税收立法程序;税收执法能力;税收执法监督。

　　2.纳税服务

　　纳税服务的概念;纳税服务现状与问题;纳税服务体系建设;税收文化;税收文化建设。

　　3.办税基本制度

　　税务登记制度创新;纳税申报方式;发票管理环节;金税工程;税款征收保障制度。

　　4.税务违法矫正

　　税收分析的方法及其业务流程;纳税评估的含义;税务行政处罚的原则与程序;税务检查的工作规程;税务检查的权限和要求。