2024年集美大学非全日制研究生招生考试《税务专业基础》考试大纲

　　一、考试目标

　　本考试大纲依据《全国税务硕士专业学位研究生入学考试大纲》的要求制定。本考试旨在考察考生对税收基本理论、税收法律和法规以及主要税收政策的掌握程度，并能体现考生对税收法理精神的理解和税法具体运用的延伸。根据《全国税务硕士研究生入学考试专业科目命题工作指引》要求，考试内容包括税收基本理论、中国税制、国际税收和税收征收管理四部分;考试中简易题、中等题、高难题的安排大体比例为50%:40%:10%。

　　二、试卷结构

　　(一)考试时间：180分钟，满分：150分。

　　(二)题型结构

　　1、简答题： 约40分;

　　2、计算分析题： 约40分;

　　3、案例分析题：约20分

　　3、论述题：约50分。

　　三、答题方式

　　闭卷笔试。

　　四、考试内容

　　(一)税收基本理论部分，30%(约45分)

　　1、税收概念与税收三性

　　2、税收制度、税制要素与税制结构

　　3、税税收立法与我国税法体系

　　4、税收原则

　　5、税收分类

　　6、税收负担、税负转嫁与归宿

　　7、税收效应

　　8、国际税收关系

　　(二)中国税制部分，40%(约60分)

　　1、增值税法

　　(1)考试范围：征税范围与纳税义务人、一般纳税人和小规模纳税人、税率与征收率、增值税的计税方法、一般计税方法应纳税额的计算、简易征税方法应纳税额的计算、进口环节增值税的征收、出口和跨境业务增值税的退税和征税、税收优惠、征收管理、增值税发票的使用及管理。

　　(2)考试要求： 掌握增值税相关概念;熟悉增值税税率、计税方法;了解增值税征收、出口退税、税收优惠政策;了解增值税征收管理、发票使用与管理;了解增值税政策最新变化及政策影响等。

　　由于篇幅有限，无法为同学全面展示，想要了解更多，请点击下面附件进行下载。

　　税务专业基础.docx